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證監會(huì )對24家擬IPO企業(yè)現場(chǎng)檢查：1家通過(guò)體外收款向實(shí)控人親屬發(fā)工資

2019/8/30 18:46:04      挖貝網(wǎng) 張竇

2019年以來(lái)，證監會(huì )已實(shí)施完成對24家申請主板、中小板、創(chuàng )業(yè)板首發(fā)企業(yè)的現場(chǎng)檢查工作。

為及時(shí)向市場(chǎng)傳導壓力、督促市場(chǎng)主體歸位盡責，今年7月，證監會(huì )已先期通報了對存在相關(guān)問(wèn)題的6家申請首發(fā)企業(yè)、8家保薦機構、4家會(huì )計師事務(wù)所、4家律師事務(wù)所根據情節輕重啟動(dòng)的相關(guān)監管措施程序。

對后續現場(chǎng)檢查完成企業(yè)的問(wèn)題梳理后，證監會(huì )根據問(wèn)題性質(zhì)和重要程度進(jìn)行分類(lèi)處理：

一是將1家企業(yè)移送稽查部門(mén)，該企業(yè)涉嫌存在大額體外收入與體外成本未入賬、通過(guò)體外收付貨款銀行賬戶(hù)向實(shí)際控制人及其親屬、高管和核心員工轉入資金。

二是對1家企業(yè)出具警示函，該企業(yè)涉嫌存在故意調整收入入賬期間、以賬外現金支付采購返利、指使部分個(gè)人供應商借用他人名義與公司進(jìn)行交易、實(shí)際控制人占用公司資金等問(wèn)題。

三是其他企業(yè)內部控制與會(huì )計核算也存在較多問(wèn)題，如收入確認存在跨期、個(gè)人銀行卡代收代付、在建工程核算標準不明確、少提固定資產(chǎn)折舊、物流運輸記錄不完整、產(chǎn)品出庫方式管控不完善、產(chǎn)品成本劃分不準確等，銀行類(lèi)企業(yè)還涉嫌存在貸款五級分類(lèi)和金融資產(chǎn)會(huì )計分類(lèi)不準確、減值計提不謹慎、應收款項類(lèi)投資風(fēng)險披露不充分、出具詢(xún)證函內控程序不嚴密、部分業(yè)務(wù)制度缺失等問(wèn)題。

對上述企業(yè)，視情節輕重，采取后續審核視情況決定是否重點(diǎn)關(guān)注、追加專(zhuān)項核查程序、督促整改內控瑕疵問(wèn)題等多種措施進(jìn)行處理。

另外，對存在執業(yè)質(zhì)量問(wèn)題的3家保薦機構、5家會(huì )計師事務(wù)所、3家律師事務(wù)所將啟動(dòng)相關(guān)行政監管措施程序。

信息披露制度是資本市場(chǎng)健康發(fā)展的基礎性制度，是投資者進(jìn)行價(jià)值判斷和投資決策的重要保障，也是提升公司規范治理水平的重要抓手。對申請首發(fā)企業(yè)進(jìn)行現場(chǎng)檢查，不僅有效地落實(shí)以信息披露為核心的證券發(fā)行制度，提升信息披露質(zhì)量，而且對相關(guān)違法違規行為起到了強大的震懾作用。

近期，證監會(huì )已啟動(dòng)2019年第一批44家在審企業(yè)的現場(chǎng)檢查工作，將根據檢查結果，依法依規進(jìn)行分類(lèi)處理，目前已有9家企業(yè)申請撤回申報材料。證監會(huì )將繼續按照問(wèn)題導向和抽查抽簽相結合的方式，擬安排2019年第二批現場(chǎng)檢查工作，對信息披露違法違規行為保持高壓態(tài)勢。