挖貝網(wǎng) 11月5日消息，據深交所官網(wǎng)顯示，寧夏曉鳴農牧股份有限公司、歡樂(lè )家食品集團股份有限公司、東莞市達瑞電子股份有限公司等3家首發(fā)企業(yè)通過(guò)審議。

本次參會(huì )上市委委員有伍英華、李黔、胡建軍、舒萍、蔡琦梁。

曉鳴農牧

曉鳴農牧是一家蛋雞養殖企業(yè)。2017年-2019年，曉鳴農牧營(yíng)業(yè)收入分別為2.83億元、3.84億元、5.39億元，歸母凈利潤分別為-1446.55萬(wàn)元、1624.39萬(wàn)元、1.11億元。

本次擬公開(kāi)發(fā)行股票不超過(guò)4,700萬(wàn)股，擬募集資金6.02億元。其中，阿拉善百萬(wàn)種雞生態(tài)養殖基地項目擬使用募集資金2.25億元、阿拉善種雞養殖場(chǎng)建設項目擬投入募集資金2.68億元，閩寧養殖基地建設項目擬使用5,772.52萬(wàn)元，剩余的5,084.00萬(wàn)元將用于蛋雞產(chǎn)業(yè)研究院建設項目。

針對曉鳴農牧，上市委會(huì )議提出問(wèn)詢(xún)的主要問(wèn)題有：

1.請發(fā)行人代表結合行業(yè)特點(diǎn)說(shuō)明：（1）報告期內發(fā)行 人毛利率波動(dòng)較大的原因；（2）同類(lèi)產(chǎn)品同一期間不同客戶(hù) 毛利率差異較大的原因及合理性。請保薦人代表說(shuō)明核查過(guò) 程并發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.發(fā)行人的生物資產(chǎn)具有行業(yè)特殊性。請發(fā)行人代表說(shuō) 明生物資產(chǎn)的會(huì )計核算方法、實(shí)物盤(pán)存制度及執行情況。請 保薦人代表說(shuō)明核查過(guò)程并發(fā)表明確意見(jiàn)。

除了上述問(wèn)題之外，曉鳴農牧還需要對以下事項進(jìn)行落實(shí)：

1.請發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)中進(jìn)一步披露同類(lèi)產(chǎn)品同一期間不同客戶(hù)毛利率差異較大的原因及合理性。請保薦人發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.請發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)中進(jìn)一步披露生物資產(chǎn)的實(shí)物盤(pán)存制度及執行情況。請保薦人發(fā)表明確意見(jiàn)。

歡樂(lè )家

歡樂(lè )家的主要產(chǎn)品為水果罐頭、植物蛋白飲料、果汁飲料、乳酸菌飲料等食品飲料產(chǎn)品。2017年-2019年，歡樂(lè )家食品的營(yíng)業(yè)額分別為11.95億元、13.55億元、14.24億元，凈利潤分別為0.83億元、1.61億元、2.07億元。

公司本次擬公開(kāi)招募不超過(guò)4.5億股，本次擬募集資金12.92億元，扣除發(fā)行費用后將用于智慧新零售網(wǎng)絡(luò )建設項目、年產(chǎn)13.65萬(wàn)噸飲料、罐頭建設項目、營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò )建設項目、研發(fā)檢測中心項目、信息系統升級建設項目、補充流動(dòng)資金及償還銀行借款項目。

針對歡樂(lè )家，上市委會(huì )議提出問(wèn)詢(xún)的主要問(wèn)題有：

1.發(fā)行人“智慧新零售網(wǎng)絡(luò )建設”募投項目計劃投放 5 萬(wàn)臺“歡樂(lè )家”品牌專(zhuān)用自助智能零售終端。請發(fā)行人代表 結合目前市場(chǎng)上單一品牌自助售貨機的投入產(chǎn)出、與現有經(jīng) 銷(xiāo)模式的異同等情況，說(shuō)明該募投項目存在的風(fēng)險及應對措 施。請保薦人代表說(shuō)明核查過(guò)程并發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.報告期內發(fā)行人產(chǎn)品銷(xiāo)售以經(jīng)銷(xiāo)模式為主，部分經(jīng)銷(xiāo) 商歷史上存在由發(fā)行人員工持股的情形。請發(fā)行人代表說(shuō)明 對經(jīng)銷(xiāo)商銷(xiāo)售的管理措施。請保薦人代表說(shuō)明對經(jīng)銷(xiāo)商收入 的核查過(guò)程并發(fā)表明確意見(jiàn)。

3.報告期內發(fā)行人存在無(wú)發(fā)票銷(xiāo)售的情形。請發(fā)行人代 表說(shuō)明相關(guān)無(wú)發(fā)票銷(xiāo)售收入確認的依據，是否存在被稅務(wù)機 關(guān)處罰的風(fēng)險。請保薦人代表說(shuō)明核查過(guò)程并發(fā)表明確意見(jiàn)。

除了上述問(wèn)題之外，歡樂(lè )家還需要對以下事項進(jìn)行落實(shí)：

請發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)中充分披露“智慧新零售網(wǎng)絡(luò )建 設”募投項目可能存在的風(fēng)險。請保薦人發(fā)表明確意見(jiàn)。

達瑞電子

達瑞電子主要從事消費電子功能性和結構性器件的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售。2017年-2019年，營(yíng)業(yè)收入分別為3.66億元、6.07億元、8.67億元，凈利潤分別為0.53億元、1.40億元、2.27億元。

本次擬招募股數1305.37萬(wàn)股，本次擬招募資金總額為14.69億元，將用于消費電子精密功能性器件生產(chǎn)項目、可穿戴電子產(chǎn)品結構件生產(chǎn)項目、3C電子裝配自動(dòng)化設備生產(chǎn)項目、研發(fā)中心建設項目和補充流動(dòng)資金。

針對達瑞電子，上市委會(huì )議提出問(wèn)詢(xún)的主要問(wèn)題有：

1.2020 年第 3 季度，發(fā)行人消費電子功能性器件的終端 客戶(hù)結構發(fā)生較大變化，對主營(yíng)業(yè)務(wù)收入產(chǎn)生較大影響。請 發(fā)行人代表說(shuō)明上述情形對發(fā)行人持續經(jīng)營(yíng)能力的影響及應 對措施。請保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.2020 年 6 月，發(fā)行人第三大股東付學(xué)林被公安部門(mén)刑 事拘留。請發(fā)行人代表說(shuō)明上述事項是否與發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、 發(fā)行人的董監高及實(shí)際控制人相關(guān)。請保薦人代表發(fā)表明確 意見(jiàn)。